第一節(jié)

　　(一)發(fā)行條件

　　1.2001年2月25日中國證監(jiān)會發(fā)布《上市公司新股發(fā)行管理辦法》，對配股和增發(fā)行為進行了規(guī)定，原有的《關于上市公司配股工作有關問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[1999]12號)、《關于上市公司配股工作有關問題的補充通知》(證監(jiān)公司字[2000]21號)、 《上市公司向社會公開募集股份暫行辦法》 (證監(jiān)公司字[2000]42號)、《境內上市外資股(B股)公司增資發(fā)行B股暫行辦法》(證委發(fā)[1999]17號)同時廢止。(判斷，注意增發(fā)A股、B股的條件實現了統一)

　　2.上市公司申請發(fā)行新股，應當具備以下條件：(多選，注意要符合三個基本法律法規(guī)的要求，《公司法》、《證券法》和《上市公司新股發(fā)行管理辦法》)

　　(1)《公司法》的規(guī)定有：

　?、?前一次發(fā)行的股份已募足，并間隔1年以上;

　?、诠驹谧罱?年內連續(xù)盈利，并可向股東支付股利;

　?、酃驹谧罱?年內財務會計文件無虛假記載;

　?、芄绢A期利潤率可達同期銀行存款利率。

　　(2)《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的要求：

　　①具有完善的法人治理結構，與對其具有實際控制權的法人或其他組織及另他關聯企業(yè)在人員、資產、財務上分開，保證上市公司的人員、財務獨立以及資產完整;

　?、诠菊鲁谭稀豆痉ā泛汀渡鲜泄菊鲁讨敢返囊?guī)定;

　?、酃蓶|大會的通知、召開方式、表決方式和決議內容符合《公司法》及有關規(guī)定;

　?、鼙敬涡鹿砂l(fā)行募集資金用途符合國家產業(yè)政策的規(guī)定;

　?、荼敬涡鹿砂l(fā)行募集資金數額原則上不超過公司股東大會批準的擬投資項巨的資金需要數額;

　?、薏淮嬖谫Y金、資產被具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯人，占用的情形或其他損害公司利益的重大關聯交易;

　?、吖居兄卮筚徺I或出售資產行為的，應當符合中國證監(jiān)會的有關規(guī)定;

　?、嘀袊C監(jiān)會規(guī)定的其他要求。

　　3.根據《關于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知(證監(jiān)發(fā)[2001)43號)》，上市公司申請配股，除應當符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應當符合以下要求：(重點內容，注意與上一題結合起來分析題目)

　　(1)經注冊會計師核驗，公司最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%;扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據;設立不滿3個會計年度的，按設立后的會計年度計算。

　　(2)公司一次配股發(fā)行股份總數，原則上不超過前次發(fā)行并募足股份后股本總額的30%;如公司具有實際控制權的股東全額認購所配售的股份，可不受上進比例的限制。

　　(3)本次配股距前次發(fā)行的時間間隔不少于1個會計年度。